ФНС сегодня усиленно проверяет разделенные компании, а именно, ищет доказательства взаимозависимости и необоснованной налоговой выгоды. В зону риска попадают все предприниматели, которые ведут дела через нескольких юрлиц, хотя закон этого не запрещает. Но налоговики предъявляют претензии не из-за ведения дел через нескольких юрлиц, а из-за фиктивности дробления. Поэтому стоит проверить слабые места группы компаний, чтобы избежать потенциальных проблем с ФНС. Воспользуйтесь опросником, который поможет оценить, насколько Ваша схема дробления рискованна с точки зрения налоговиков.

  1. Участники группы взаимозависимы между собой прямо или косвенно?
  2. Одни и те же лица управляют всеми участниками?
  3. Участники ведут разные виды деятельности?
  4. Как изменились налоговые платежи в целом по группе при расширении бизнеса?
  5. Как изменилась рентабельность в целом по группе?
  6. Некоторых участников группы создали в короткий промежуток времени непосредственно перед расширением?
  7. Есть ли в группе компаний одинаковые адреса, телефоны, IP-адреса, общие сайты, кассовые аппараты, вывески, баннеры, единая рекламная концепция или дисконтная программа, счета в одном банке?
  8. Некоторые работники числятся в нескольких компаниях или переводились из одной в другую?
  9. У каждого участника группы есть помещения, оборудование, товары, материалы и прочие активы?
  10. Участники самостоятельно ведут учет расходов и доходов?
  11. Каждый участник самостоятельно платит за коммунальные услуги, аренду, телефонию, охрану, интернет, почтовые расходы, зарплату сотрудников?
  12. Спецрежимники приближаются к пороговым значениям по сумме доходов, численности или размеру площади торговых залов?
  13. Есть ли в группе компаний разделенный на несколько субъектов единый бизнес-процесс?
  14. Есть ли общие поставщики или покупатели?
  15. Покупатели поделены между участниками согласно их режиму налогообложения?