Налоговики резко усилили контроль над активами и операциями россиян за рубежом и многократно увеличили количество запросов к налогоплательщикам в т. ч. уведомлений о явке в ИФНС, требований предоставить документальное подтверждение зарубежных операций. Практически повсеместно требуются финансовые отчеты, аудиторские заключения и пояснения по расчету прибыли.

ФНС стала работать персонализированно и адресно. Практически всех клиентов, задекларировавших контролируемые иностранные компании (КИК), вызывали для дачи пояснений. ФНС интересовало, по какой причине эти физлица не декларировали прибыль за предыдущие периоды.

Усилилось внимание налоговиков и к уведомлениям о владении КИК, к возникновению участия в иностранной организации, к учреждению иностранной структуры без образования юрлица.